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12bet中文官方网站:独立管理和投资者保护机制

时间:2021/3/19 12:31:57   作者:   来源:   阅读:7   评论:0
内容摘要:在注册制下,对发行人的信息披露有更严格的要求。董欣怡认为,《办法》除了在总则中增加了信息披露简洁易懂的原则外,在分则中也全面加强了信息披露制度,主要表现在以下几个方面。一是增加“应当披露发行人的董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东以及认购、买卖、转让其发行的公司债券的其他关联方”。防止证券内幕交易等欺诈行为的发...
在注册制下,对发行人的信息披露有更严格的要求。

董欣怡认为,《办法》除了在总则中增加了信息披露简洁易懂的原则外,在分则中也全面加强了信息披露制度,主要表现在以下几个方面。

一是增加“应当披露发行人的董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东以及认购、买卖、转让其发行的公司债券的其他关联方”。防止证券内幕交易等欺诈行为的发生,增加市场的公开性和透明度。

其次是新第四十九条,加强了债券发行时招股说明书等信息披露文件中引用的审计报告、法律意见书、评级报告和资产评估报告的真实性、准确性和完整性。监管要求中介机构必须是符合证券法规定的证券服务机构;与此同时,这些机构应严格遵守法律、法规,监管规则由中国证券监督管理委员会制定,实践标准、职业道德准则,由证券交易场所,制定业务规则和其他有关规定,建立和维护一个有效的质量管理体系,独立管理和投资者保护机制,谨慎地执行职责,做出专业的判断和决定,发布和发布招股说明书或者其他信息披露文件中与其业务职责有关的内容,对文件的真实性、准确性和完整性负责。

阮万金表示,当《办法》加强了中介机构的责任时,根据新《证券法》的规定,从事证券服务业务的证券服务机构由行政许可调整为备案管理。

东欣认为,根据“措施”,如果它是一个上市发行人,除了依法披露债券募集说明书,与旧规定相比,它还应该披露中期报告和及时披露按照规定的中国证监会和证券交易所。审计报告:除按照招股说明书约定履行外,还增加了按照证券交易所规定履行。

同时,《办法》增加了债券发行文件和定期报告的签署义务,以及监事的监督义务。明确规定发行人董事、高级管理人员应当对公司债券发行文件和定期报告签署书面确认意见。发行人监事会应当审查董事会编制的公司债券发行文件和定期报告,并提出书面审查意见。发行人的董事、监事、高级管理人员应当保证发行人及时、公正地披露信息,保证所披露的信息真实、准确、完整。董事、监事、高级管理人员不能保证证券发行的真实性、准确性、完整性或者有异议的,应当在书面确认意见中表达意见并说明理由,发行人应当予以披露。发行人不披露的,董事、监事、高级管理人员可以直接申请披露。


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